מאמר זה יכלול 5 סיבות נפוצות שמזכות בהחזר מס,
בכל מקרה מומלץ לבצע סימולציה לפני הגשת דרישת החזר המס לרשות המיסים כדי לא להיות מופתעים שבמקום החזר יש חיוב.
1. אי רציפות במקום העבודה במהלך השנה
מס הכנסה מחושב על בסיס שנתי, כך שמערכת השכר במקום העבודה המפיקה שכר חודשי בנויה על כך שההתחשבנות עם רשות המיסים היא על בסיס שנתי.
לדוגמה נאמר ויש לך רציפות של 12 חודשים בשנת מס במקום העבודה על אף ויש לך שינוים חודשים בשכר מערכת השכר תדע לבצע שקלול שנתי מבחינת חיוב עם מס הכנסה.
הבעיה מתעוררת כאשר החלפת מקום עבודה במהלך השנה או הפסקת עבודתך במהלך השנה.במקרים אלו החישוב שנעשה לך בשכר לקח בחשבון שתמשיך לעבוד עד סוף שנת המס כך שייתכן ונגבה לך מס ביתר.
בכל מקרה ממולץ לבצע סימולציה על גובה החזר המס הצפוי אם בכלל לפני שדורשים החזר מס מרשות המיסים, כדי לא לקבל תוצאת מס הפוכה של חיוב מס במקום זיכוי מס.
2. אי הכללת נקודות זיכוי בהתאם למצבכם האישי
מנסיוני שכירים רבים לא טורחים לבדוק את תלושי השכר שלהם, אינם מעדכנים את המעסיק בשינוי במצבם האישי ונגבה מהם מס ביתר.
מספר דוגמות שמזכות את הנישום בהחזר מס:
*סיום תואר אקדמאי או סיום לימודי תעודה
*בעקבות הוראת שעה שהפכה לקבועה החל משנת 2017, הורים לילדים בין הגילאים שנה עד גיל 5 זכאים ל2.5 נקודות זיכוי וזה חל גם על האבא וגם על האמא.
לאחר מכן זכאית רק האם לקבל את נקודות הזיכוי עבור ילדה, נקודה זיכוי עבור כל ילד מגיל 5 עד גיל 18.
*נקודת זיכוי עקב גירושין
* נקודת זיכוי להורים עם ילדים שיש להם צרכים מיוחדים.
ועוד…
3. עבודה ב2 מקומות במקביל ותאום מס שאינו מדוייק
בתחילת שנת המס המעסיק מבקש ממכם למלא טופס 101 ולעדכן אותו על ההכנסה שלכם על מנת שיוכל לדעת כמה לנכות מס בשכר.
במידה ואתם עובדים ב2 מקומות במקביל תצטרכו לבצע תיאום מס.
פעמים רבות תיאום המס שביצעתם אינו מדוייק וכך המעסיק ניכה לכם מס ביתר.
או יכול להיות מקרה אחר שדיווחתם למעסיק אחד כי הנכם מקבלים שכר ממקום עבודה נוסף ולא המצאתם תיאום מס. במצב זה המעסיק יאלץ לנכות לכם את המס המקסימלי למרות שהכנסתכם ממקום העבודה הנוסף אינה משמעותית.
במצב זה רצוי ואף ממולץ לבצע בדיקה טרם הגשת דרישה להחזר שאכן ניכוי לכם מס ביתר וכך תוכלו לבקש בחזרה מרשות המיסים את החזר המס.
4. אירועי מס שאינם בתלושי השכר
לדוגמה: במידה ויש לכם ניירות ערך באופן פרטי ונוכה לכם מס, ייתכן ומגיע לכם החזר מס.
במקרה של מכירת דירה ניתן לבדוק אם ניתן לפרוס את שבח המקרקעין ולדרוש החזר מס.
ביטוחי חיים על המשכנתא, מזכים בהחזר מס ואינם מזוכים על ידי המעסיק אלא יש לדרוש את זה מרשות המיסים.
בן זוג לא עובד – עובד שלבן זוגו אין הכנסה זכאי לנקודת זיכוי מהמס.
נקודת הזיכוי תנתן רק במקרה שבן הזוג עיוור או נכה (נכות מעל 90 אחוז) או הגיע לגיל פרישה.
5. תרומות למוסדות מוכרים על פי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה
אנשים רבים תורמים ואינם מודעים להחזר המס המגיעים להם.
במידה ותרמת למוסד מוכר על פי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, נית לבדוק בקישור, בדיקת מוסדות מוכרים לצורכי מס הכנסה.
תהיו זכאים לזיכוי מתשלום המס בגובה סכום התרומה כפול 35%.
התנאי הוא שתרמתם מעל 180 ש”ח בשנת המס.
